2015年4月自考财务管理学考点
发表日期：2015-02-26 16:24 来源:河南自考网
流动资金管理的意义：
1）加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。
2）加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
流动资金管理的要求：
1）既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；
2）管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；
3）保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。
货币资金管理的意义：
1）货币资金管理的好坏，直接影响企业整个流动资金的正常周转；
2）加强货币资金的管理，是保证国家财政收入的重要措施；
3）加强货币资金的管理，是严肃结算纪律，防止违法行为的保证。
现金管理原则：
1）钱账分管，会计、出纳分开；
2）建立现金交接手续，坚持查库制度；
3）遵守规定的现金使用范围；
4）遵守库存现金限额；
5）严格现金存取手续，不得坐支现金。
现金使用范围：
1）支付给职工的工资、津贴；
2）支付给个人的劳务报酬；
3）根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4）支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6）出差人员必须随身携带的差旅费；
7）结算起点以下的小额收支；
8）银行确定需要支付的现金的其他支出。
1）加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。
2）加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
流动资金管理的要求：
1）既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；
2）管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；
3）保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。
货币资金管理的意义：
1）货币资金管理的好坏，直接影响企业整个流动资金的正常周转；
2）加强货币资金的管理，是保证国家财政收入的重要措施；
3）加强货币资金的管理，是严肃结算纪律，防止违法行为的保证。
现金管理原则：
1）钱账分管，会计、出纳分开；
2）建立现金交接手续，坚持查库制度；
3）遵守规定的现金使用范围；
4）遵守库存现金限额；
5）严格现金存取手续，不得坐支现金。
现金使用范围：
1）支付给职工的工资、津贴；
2）支付给个人的劳务报酬；
3）根据规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4）支付各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6）出差人员必须随身携带的差旅费；
7）结算起点以下的小额收支；
8）银行确定需要支付的现金的其他支出。
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